通往财富之路的导航

几年前，在一次授课回来的路上，我的车载导航突然失灵了，手机也没电了。因为之前我去过那里几次，所以寻着路标，好不容易才回了家，但花了以往两倍多的时间。在学习如何致富的过程中，我意识到会计学就像导航，它为你指引着通向财富的道路。当然，没有导航并不意味着车不能启动，或者到不了目的地。同样，很多人并没有学习过会计学，但他们也成了富人。但我想如果这些

人学过会计学，那么他们可能早就成为富人了。

在导航里输入目的地后，导航会找到当前位置和目的地之间的最短距离，并给出路线指引。而本书将要讲述的内容就像导航，在你成为富人的道路上，为你指引方向。

1. 找到现在所处的位置

只有知道当下位置，导航才能找到路径。想成为富人的人很多，但知道自己当下与成为富人还有多远距离的人并不多。你制作过自己的财务状况表吗？按照会计学中的方法制作出来的“财务状况表”不同于一般的财产清单，它可以简单明了地让你清晰掌握自己的财务状况。

2. 设定可量化的目标

富人的标准是什么？你想成为什么样的富人？人人都想成为富人，但知道衡量和评判标准的人并不多。评判富人的标准可能因人而异，但其区别绝不仅仅在于财富的数额。比如“ 10 亿韩元（约人民币505 万元）还是100 亿韩元”，就是把衡量富人的标准定为“ 财产”，然后设定具体数值。但是也有人会把衡量富人的标准定为财产之外的其他内容，比如我。读完这本书，你也会有自己的判断标准，然后按照这个标准设定属于自己的目标吧。

3. 到达目的地的各种路径

大部分导航系统在我们输入目的地后，会给出多种路径。有距离最短的路线；有避开拥堵，时间最短的路线；有不收过路费的路线等供你选择。同样，通向财富的道路也有很多，你将会在本书中看到多种可供选择的路径。但即便有导航系统，汽车也不能自动到达目的地；即使有导航指路，也需要你亲自驾驶汽车才能到达。同样的，仅仅靠读了这本书，你是不会自动变成富人的，你要努力跟着导航走。与此同时，会计学会一直陪伴着你，给你反馈，给你动，帮助你走完那段艰难而乏味的旅程。

电脑游戏中的角色扮演游戏，其实是非常无聊的。为了提升战力和获得装备，玩家们必须不厌其烦地“打怪升级”，这种看似毫无意义的“打怪升级”，却可以让玩家们通宵达旦、乐此不疲。游戏角色不断成长，逐渐变强，是玩家们废寝忘食玩游戏的动力。而通过会计学，你可以看到自己的财富等级持续上升，如果你上瘾了，那么恭喜你，你马上就可以过上你想要的生活了。

超简单的致富公式

会计原理课上有几个公式，都是一些非常简单的表达式，主要由加减法组成，比如：

资产- 负债= 资本

收入- 成本= 利润

虽然很简单，但仅凭这几个公式，我们就可以了解企业现在的经营状况：资产多少，负债多少，利润多少。从规模较小的个人独资企业，到资产数百万亿韩元的大企业，这些公式都能适用。以这些公式为基础，企业可以制定目标、预算，并找出经营上存在的问题。

只要将这些原本以企业为基础的会计公式稍微调整一下，以个人为基础，它们就变成了我精心设计的“ 致富公式”。担心你怕难，提前说一声，这个学习起来一点都不难。公式虽然简单，却拥有无穷的威力。学习并实践致富公式，让身为会计师的我由“高收入的奴隶”变成了“低收入的富豪”。我敢说，如果你从现在开始一点点学习和实践致富公式，你的人生一定会发生意想不到的变化。

致富公式1：确定现在所处的位置

你拥有多少财产？

在课堂上，我经常提出这样的问题：“你现在拥有多少资产？在座的各位，有没有资产达到上千万韩元或是上亿韩元的？碍于旁人在场，有很多人虽然没大声说出来，但都在暗暗盘算着：

• 刚刚踏入职场，才工作一年，哪有什么可以称得上是资产的？
• 现在房价这么高，折算成现金，再加上银行里的存款和手里的股票，大概差不多吧。

那么你呢？现在暂时合上书算一下吧。因为不是在上课，也无须在意旁人，希望你能好好算一算，你有多少资产。

计算完后，希望你能把它写在本页空白处或者记在记事本上，最重要的一点是，把它“写下来”。如同人们减肥不成功往往并不是因为不懂方法，而是不能付诸行动。如果你读了这本书还是没能成为富人，那么不是因为你没读明白书中的奥秘，而是因为你没有身体力行，所以一定要先写下来。

你现在拥有多少资产？

好了，写好后再问自己下一个问题，也是我讲课时常常会提出的问题：

你现在拥有多少资本？

将这个问题的答案也写下来吧。

你认为现在拥有的资本规模是多大？

你知道第一个问题中的“ 资产”和第二个问题中的“ 资本”的区别吗？一部分人听到第二个问题后会有这样的反应：“啊，怎么回事？这不是同一个问题吗？”

或者，拿起笔修改第一个答案。

“ 啊，你是说资产吧？”

真正的富人是资本雄厚的人

在企业会计学中，资产和资本的区分体现在通常被称为“资产负债表等式”或“财务状况表等式”的常用表达式中（很长时间以来，表示资产、负债和资本的财务报表被称为“资产负债表”，而

现在正式术语称为“ 财务状况表”）。

资产= 负债 资本

举个例子，假设你买了一套房子，房子售价5 亿韩元（约人民币250 万元），而你只有3 亿韩元（约人民币150 万元），所以得从银行贷款2 亿韩元（约人民币100 万元）。价值5 亿韩元的房子是你的“ 资产”，它是由银行贷款2 亿韩元的“ 负债”和属于你自己的3 亿韩元的“资本”构成的。因此，如果问你有多少资产，你的回答应该是5 亿韩元；如果问你资本是多少，你的回答则应该是减去负债后得到的3 亿韩元。

事实上，在日常生活中，通常人们会问你有多少财产，而不会去问你有多少资产或多少资本。那么，财产又是什么呢？韩国国语字典中对财产的解释为“具有金钱价值的财物或资产”，这与我们之前说到的“ 资产”很接近（从法律的角度来看，除了积极资产外，资产还包括消极资产，也就是负债）。所以，当我们谈论某人的财富时，我们会用资产来表示，如“ 他拥有两栋大楼”。但真正的富人不是拥有很多资产的人，而是资本雄厚的人。即使你有两栋大楼，但只要是贷款购买的，一旦楼市价格下跌，就会变成连贷款都还不起的“ 贬值房产”，那么你就不能被称为富人。

“ 财富”应该以资本而非资产为标准来进行判断。但是“资本”一词，相较于“我拥有的财产”而言，更多时候强调的是为了做生意需要的本钱。在韩国国语字典上的解释也是“ 从事工商业经营的本钱”，也就是种子钱1 的概念。从企业的角度出发，股东提供的资本起到了种子资金的作用，因此将其称为“资本”便不足为怪了。但从个人角度来讲，在表述“我拥有多少钱”时，使用“资本”一词就会有些奇怪。因此，对个人而言时，不用“资本”，而是用“净资产”或“纯资产”这种说法更为准确。

在企业会计中，也会用“ 净资产”一词代替“资本”，意思是“ 总资产减去负债后剩下的纯资产”。

致富公式1：资产-负债=净资产

企业会计中，财务状况表的恒等式表现为以下两种形式：

资产= 负债 资本 ①

资产- 负债= 资本 ②

两个表达式在数学计算上是相同的，但解释略有不同。等式①主要用于设立公司之初，即揭示如何筹集创立公司时所需的资金：自己投了多少钱（资本），别人投了多少钱（负债），加起来一共投入了多少（资产）。而等式②则是揭示公司经营的结果：站在投资者的立场上来看，要知道现在的资本份额是多少，是增加了还是减少了，从全部资产中减去负债后，其资本份额是多少。

从个人的角度来看，投资时一定要了解等式①。在购买5 亿韩元的房子时，要清楚自己有多少钱，需要向银行贷款多少。另一方面，为了弄清楚我有多少净资产，我要随时关注楼市的起伏变化，并扣除剩余的贷款。因此，把等式②中的“ 资本”换成“ 净资产”，就产生了下面这个公式：

资产- 负债= 净资产

这就是我的第一个致富公式。

理财的目标不是增加资产

人们在制订理财计划的时候，经常一开始就会犯错，他们把理

财的目标定为：

• 六个月攒 1,000 万韩元（约人民币 5 万元）
• 五年内拥有 1 亿韩元（约人民币 50 万元）的本钱
• 有房、有车、有 10 亿韩元存款

如果你去书店，在众多理财书籍的书名和目录中也经常会看到这样的内容。但是很可惜，这些理财的目标都是从资产的角度来设定的。虽然没有明确说明，这样的目标也都是必须在“不欠债”的前提下实现的，读者在执行的过程中就会出现一些问题。

例如，有的人为了实现五年内拥有1 亿韩元的目标，开始定期存钱。他们知道如果只是把每月结余的钱存起来，根本无法实现这个目标，所以狠下心来逼迫自己存款，先强制存钱，再用剩下的钱过日子。可是钱不够花了怎么办？再使用信用卡分期付款或取现金来解燃眉之急。不顾实际情况而盲目地存钱，就像是连水都不喝，饿着肚子去减肥一样，勇气可嘉，却很难实现。

拥有没有贷款的房子、车子和10 亿韩元存款的目标也是如此。

不贷款，真正全款买房子的人又能有多少呢？为此，等到凑够购房款时，却发现错过了购房的最佳时机。人们发现攒钱的速度永远也比不过房价上涨的速度，因此常常会听到一些后悔的抱怨。我的父母就经常这样说：“那时候就算借钱也应该买下澡堂前面那块地的……”

理财的基准和目标不应该是资产，而应该是资本，确切地说是净资产。如果单纯地以增加资产为目标，只要申请二级银行贷款就可以了。如果利用股票贷款（股票抵押贷款），投资资产可以立即增加好几倍。但是，我们要以减去负债后的净资产为基准制定目标，而不是以总资产为基准。因此，我们需要以现在所有的净资产作为出发点。

比如，你现在拥有的资产是6,000 万韩元（约人民币30 万元），负债是2,000 万韩元（约人民币10 万元），那么，如果想要在五年后拥有1 亿韩元的净资产，一年要攒多少钱呢？

如图2-2 所示，目前净资产为4,000 万韩元（约人民币20 万元），目标是1 亿韩元（约人民币50 万元），需增加6,000 万韩元。

如果时间是五年，那么一年要攒1,200 万韩元（约人民币6 万元）。如果你的平均年薪是3,000 万韩元（约人民币15 万元），那么你每个月能支出的金额是多少呢？如果你想一年攒1,200 万韩元，

必须每月存100 万韩元（约人民币5,000 元），当前每月的收入是250 万韩元（约人民币1.2 万元），所以每个月可以花150 万韩元（约人民币7,500 元）。那么，如何用150 万韩元生活一个月呢？首先要从必须支出的项目分配预算，这就是理财的第一步。

然后按月确认资产和负债情况，确认每个月的净资产是否按照计划增加了100 万韩元，并不断调整目标或计划。例如，在计划实施了三个月后，不管资产和负债各是多少，二者的差额——即净资产必须是4,300 万韩元（约人民币21.5 万元）。如果三个月后净资产是4,350 万韩元（约人民币21.7 万元），高于原计划的话，就可以稍微轻松一点；反之，如果三个月后净资产不足4,300 万韩元，就要再“ 勒紧裤腰带”了。

理清净资产有多少

我们不是不知道，只有从资产中减去负债才能真正算出自己的净资产，应该没有人会把贷款80% 买的房子当成“我的净资产”吧。但重要的是，不仅仅要理解这一概念，还要将其应用到实际情况中去。

很少有人知道自己实际的资产是多少，负债又是多少，记录和管理这些的人更是凤毛麟角。那么请认真地问一下自己：“你的净资产比一年前增加了多少？平均每月能增加多少？”

对于以上问题，即便是那些制订了理财计划来管理金钱的人，也很难立刻做出回答。即使知道一个月的工资是多少，也并不清楚自己的净资产增加了多少。就像经营着小本买卖的个体户一样，虽然都清楚地知道自己的月销售额，却不清楚除去各种费用后剩下的纯利润有多少。大多数人以为表面看到的材料费、人工费、租金等支出就是费用，如果再减去折旧费和税金，纯利润就所剩无几了，不过是做着“ 账面上赚，实际上亏”的买卖。

如果公司老板只知道自己公司的销售额，但不知道扣除费用后剩下的纯利润是多少，会怎么样呢？一家不知道每月盈利有多少的公司还能正常经营吗？在企业经营里难以想象的事情，发生在个人身上，大家却习以为常。这就是因为个人的财务状况没有使用会计系统来计算，也就是说，只看表面的收入和所得，而没有系统地记录成本与费用等相关数据。